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　　無錫市稅務局發布通告，一公司因用個人銀行卡收款未申報納稅，構成偷稅，被追繳稅款及罰款800多萬!

　　01

　　個人賬戶收款未報稅構成偷稅

　　補稅500多萬，罰款近300萬!

　　事情大致經過：

　　該公司2017年-2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款，未申報納稅。

　　2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元，其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。

　　2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元，其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。

　　經軋留抵后，追繳增值稅稅款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追繳企業所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

　　因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構成偷稅，擬對應追繳增值稅、企業所得稅處50%罰款，計2974715.87元。

　　可以算出，該公司因個人卡收款未申報納稅，被追繳稅款及罰款800多萬!這是一個深刻的教訓，告誡老板們，一定引以為鑒!

　　2020嚴查開始!

　　公司還敢用個人賬戶收款?

　　2020年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有多家企業被查被罰的前車之鑒!

　　云南國稅稽查局對云南某一藥企進行稅務檢查，在其送達的稅務檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負責人及財務人員個人的所有銀行賬戶及明細。

　　北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計239,401.11元。

　　所有的案例都在表明以下幾個道理：

　　1、銀行稅務共享信息

　　銀行、稅務信息已經共享，如今稅務如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動，不再那么困難。

　　2020年起，各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。稅務監管沒有法外之地，偷稅漏稅必然遭到嚴查!

　　2、大數據比對分析

　　金三稅務系統的強大，自然不必贅言多說。企業的經營是否有異常，發票、申報數據是否真實，系統都會自動對比并分析。

　　動態監測之下，一旦有異常，比如稅務率低，系統就會自動預警。不用別人舉報，稅務局在辦公室就知道哪家企業可能涉嫌偷稅了。

　　3、虛開發票這條路被徹底堵死

　　稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，今年可能將有更多企業因為歷史欠賬虛開發票被識別出來，請大家遵守稅務法規。同時，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查!

　　4、告誡所有企業老板們：

　　不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦!

　　否則一旦被查，補繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款，如果構成犯罪的，那可是要承擔刑事責任的!

　　03

　　4大重要信號被釋放

　　9種情況，企業容易被盯上

　　此前，中國人民銀行發布《關于<中國人民銀行關于在河北省、浙江省、深圳市試點開展大額現金管理的通知(公開征求意見稿)>公開征求意見的通知》。

　　而新浪財經等媒體曝出最新消息，《關于開展大額現金管理試點的通知》(銀發【2020】105號)正式文件已經發布，試點為期2年，先在河北省開展，再推廣至浙江省、深圳市。2020年7月起，河北省開展試點。

　　不過，筆者6月11日早上9點在中國人民銀行官網查詢，未見到官方發布。待官方發布后，我們將進一步解讀。

　　01此前征求意見稿主要內容：

　　02此前征求意見稿，透露了4大重要信號：

　　1、銀行負責反偷逃稅款監控

　　電子支付已經是主流，但是為什么仍舊有大量的現金用途需求?

　　很多被腐敗、偷逃稅、洗錢等違法活動，鉆了監管薄弱的空子。“私戶避稅”、“現金發工資避個稅”，更是屢見不鮮。

　　如今，有了銀行的強勢加入，可以說補齊了反偷逃稅的最后一塊拼圖。

　　2、銀稅互動，信息共享

　　意見稿要求銀行報送大額現金業務信息，推送至相關部門共享。對大額現金業務信息分行業、用途、金額進行分析。

　　當前，四部門已經實現很成熟的信息共享，通過聯網核查，銀行可以直接在系統中核查：企業相關人員手機號碼信息、企業納稅狀態、企業登記注冊等信息等等。

　　如今，企業信息聯網核查系統的運行，加上大額現金管理的試點實施，超過規定的大額現金業務信息就會直接從銀行推送到相關部門!

　　稅務部門本身就擁有強大的金三系統，對稅負異常、發票開具異常、財務數據異常等情形進行實時監控，如今加上銀行私戶、公戶的大額業務交易的信息，幾乎可以超級精準的鎖定偷稅!

　　3、四大行業被點名，秘密不再是秘密

　　批發零售、房地產、建筑、汽車銷售四大行業被點名，為什么要單獨指出?行業里的人應該心里清楚明白。

　　4、企業和會計注意了!今天起，這些事別再干了!

　　除了，大額現金存取會被重點監控，企業還需要注意的是：公對公、公對私大額轉賬也會被重點監控!

　　簡單來說，9種情況企業容易被盯上!

　　當然，并不是所有的公轉私都是不合規的，有8種情況，可以放心大膽的轉，具體如下圖：

即日起，公轉私這8種情況是合法的

　　2021年起，到底什么情況下公轉私、私轉私才合法?特地為大家整理了以下8種情況!

　　情況一：甲有限公司將對公賬戶上的60萬元在每月的工資發放日逐一通過銀行代發到每個員工的個人卡上，甲有限公司已經依法履行了代扣個稅的義務。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況二：甲屬于一家個人獨資企業，定期會將扣除費用、繳納完經營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨資企業的負責人。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況三：甲有限公司將對公賬戶上的6萬元打給業務員用于出差的備用金，出差回來后實報實銷、多退少補。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況四：甲有限公司將對公賬戶上的100萬元打給股東個人，這100萬元已經是繳納完了20%股息紅利個稅后的分紅所得。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況五：甲有限公司通過對公賬戶支付授課老師的講課費10萬元，轉入老師個人卡中，這10萬元已經是繳納完了勞務報酬所得個稅后的稅后報酬。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況六：甲有限公司向個人采購一批物品，金額20萬元，取得了自然人在稅務部門代開的發票，甲有限公司通過對公賬戶把20萬元貨款轉入自然人的個人卡中。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況七：甲有限公司通過對公賬戶把10萬元轉入劉總個人卡中，這10萬元用來償還之前公司向個人的借款。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!

　　情況八：甲有限公司通過對公賬戶把8萬元轉入王某個人卡中，這8萬元用來支付王某的違約金、賠償金。

　　提醒：公戶上的錢轉入私戶，這樣是允許的!不用擔心!