個稅年度綜合所得匯算清繳開始了,真是幾家歡喜幾家憂愁,有人退了好幾千,有人卻要補稅好幾千!
為啥有人退稅有人補稅?不按規定補稅有啥后果?
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年度匯算
有這6種情形,千萬記得退稅!
很多人奇怪平時都已經繳納了個稅,為啥年終還要匯算清繳補稅或者退稅。這是因為平時預扣預繳采用的方法與匯算清繳的方法不盡相同,預繳時、工資薪金、勞務報酬、稿酬所得、特許權使用費所得是分開計稅的,但匯算清繳時全部并入綜合所得計稅,導致形成了差異。
還有人從兩處得到工資薪金,單位代扣代繳時信息并不互通,待到匯算清繳時再匯總計算。
種種原因導致了補稅或者退稅。
一、有這6種情形,千萬別忘了退稅退稅就是說匯算清繳時計算的稅款小于預繳的稅款,通常有以下幾種情況:
(1)2020年年度有符合條件的專項附加扣除,但預繳稅款時沒有申報抵扣的。(登錄個稅APP查詢預繳時是否申報)
專項附加扣除指的是子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息、住房租金、贍養老人這六項支出。如果預繳時沒有申報,匯算清繳時需要補充申報,會導致計算的稅款減少產生退稅。
其中,由于大病醫療只能在匯算清繳時申報,所以只要納稅人自己、配偶、或者未成年子女在2020年發生了符合條件的大病醫療支出一定會產生退稅的。
(2)2020年綜合所得年收入不足6萬元,但平時預繳過個人所得稅的。
這種主要是由于收入分配不均勻導致的,隨著2021年預扣預繳新規的施行,以后這種原因導致的退稅將會變少。
(3)一年中存在不工作未取得收入的情況,例如換工作導致有1個月沒有工資的情形。
(4)沒有任職受雇單位,僅取得勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得,需要通過年度匯算辦理各種稅前扣除。
(5)預繳稅款時,未申報享受或者未足額享受綜合所得稅收優惠的,如殘疾人減征個人所得稅優惠等。
(6)有符合條件的公益捐贈,但預繳稅款時未辦理扣除的。
有以上6種情形的納稅人一定要在個稅APP上申請退稅哦,別錯過薅羊毛的機會哦。
二、符合這一條件的,無需匯繳操作納稅人如果年度綜合所得收入沒有超過12萬的,即便匯算清繳計算出需要補稅,按照規定也可以享受免申報,所以只有你的年收入沒有超過12萬,就無需在APP上進行操作。
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不按規定補稅有啥后果?
1萬元處罰!影響信用!
補稅就是說匯算清繳時計算的稅款大于預繳的稅款,通常有以下幾種情況會導致補稅:
(1)2020年度,存在同時從2處以上取得了工資薪金所得的月份,由于兩處的工資都扣除了基礎費用5000元每月,匯算清繳時需要補稅。
(2)2020年度從2處以上取得了年終獎,預繳時都采用了單獨計稅的方式,但匯算清繳時按照規定單獨計稅方式只能采用一次,可能會導致補稅。
(3)2020年度中間換過公司,后邊的公司沒有前邊公司發放收入的信息,是以起始月份為第一個月,導致適用較低檔的稅率,匯算清繳后適用高檔稅率。
(4)除工資外,還有勞務報酬等其他綜合所得,各項綜合所得加總后,導致適用綜合所得稅率高于預扣預繳率。
但是需要注意,應該補稅但不超過400元的,可以免于申報,但如何知道自己的補稅金額是否超過400元?還是需要登錄個稅APP上進行查看。
很多人登錄個稅APP后發現自己需要補稅后就假裝視而不見,妄想逃避稅款。還有人為了不繳納稅款甚至篡改收入額,那該補稅而不補稅有啥后果?
根據《征管法》第六十二條、六十三條規定;
納稅人未按照規定的期限辦理納稅申報和報送納稅資料的,或者扣繳義務人未按照規定的期限向稅務機關報送代扣代繳、代收代繳稅款報告表和有關資料的,由稅務機關責令限期改正,可以處二千元以下的罰款;情節嚴重的,可以處二千元以上一萬元以下的罰款。
納稅人偽造、變造、隱匿、擅自銷毀帳簿、記帳憑證,或者在帳簿上多列支出或者不列、少列收入,或者經稅務機關通知申報而拒不申報或者進行虛假的納稅申報,不繳或者少繳應納稅款的,是偷稅。對納稅人偷稅的,由稅務機關追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;構成犯罪的,依法追究刑事責任。
目前個人所得稅都是實名申報,偷逃稅款的會影響到我們的信用,隨著納稅信用評級系統越來越完善,未繳納稅款的記錄會一直留在系統中,未來非常可能影響到我們貸款買房等事項,因此,提醒大家,切莫因小失大。
其實,大家還是要想明白一個道理,補稅不是壞事,原本預繳時就應該繳納的稅,現在匯算清繳才繳納,考慮資金的時間價值,你可是占了便宜哦。
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退稅或補稅如何操作?
最新最全操作指南來了
首先,下載安裝個人所得稅APP,注冊登錄后,找到并進入綜合所得年度匯算入口。
具體申報操作流程(標準申報)由于簡易申報面向人群很窄,且操作很簡單,限于篇幅,在此不贅述了。以下是標準申報操作流程:1、進入申報界面,選擇【使用已申報數據填寫】,閱讀申報須知點擊“我已閱讀并知曉”。
繳納稅款或申請退稅(1)若2020年度收入不足 12 萬元且有應補稅額,或者收入超出 12 萬元但應補稅額≤400 元,申報提交后無需繳款。(2)若存在應補稅額但不符合免于申報,可點擊【立即繳稅】,根據提示完成支付即可。
更正與作廢你可通過【查詢】-【申報查詢(更正/作廢申報)】-【申報詳情】查看已申報情況。若發現申報有誤,可點擊【更正】或【作廢】。
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